在阿联酋经营的企业必须满足所有法律合规要求，并遵守公司治理相关规定。企业的经营活动应当保持透明与可追溯，其行为在道德和法律层面均应符合规范。阿联酋企业需要充分重视公司治理，并确保全面遵守相关法律法规。

未能遵守相关法律合规要求，可能会导致企业面临罚款及其他监管处罚。随着适用于阿联酋的国际监管合规要求不断增加，企业在繁重的日常运营中同时跟进多个合规截止期限变得愈发困难。这正是我们通过专业法律合规服务为您提供支持的原因。

部分关键监管合规要求包括：

• • 经济实质法规（ESR）
    经济实质法规（ESR）于 2019 年在阿拉伯联合酋长国（UAE）正式实施，旨在响应阿联酋在应对税基侵蚀和利润转移（BEPS）方面的承诺，并符合经合组织（OECD）关于经济实质的相关建议。ESR 要求在特定行业开展业务的企业证明其在阿联酋具备实质性的经济存在。该法规适用于在阿联酋注册或设立的公司，以及在阿联酋设有分支机构或其他形式存在的外国公司。ESR 主要适用于从事银行、保险、投资基金管理、租赁融资、总部职能、航运及控股公司活动的企业。ESR 通知须在公司财务年度结束后的六个月内提交，ESR 报告须在十二个月内完成提交。

• • 最终受益人法规（UBO）
    阿联酋的最终受益人（UBO）法规是一套用于识别和核实在阿联酋注册的公司及法律实体最终受益人的规则与指引。该法规作为阿联酋打击洗钱、恐怖融资及其他非法活动的重要举措之一而引入。根据 UBO 法规，在阿联酋注册的公司和法律实体必须保存准确、最新的最终受益人记录，包括其姓名、国籍、出生日期及居住地址等信息。最终受益人是指直接或间接最终拥有或控制公司或法律实体的自然人，包括持有公司 25% 以上股份或表决权，或对公司管理具有重大控制权的个人。UBO 法规是阿联酋打击洗钱及其他非法活动的重要工具，企业和法律实体必须确保符合相关要求。UBO 信息需向阿联酋相关主管机关申报，包括公司注册机构以及反洗钱与可疑案件部门。未能遵守 UBO 法规，可能会面临罚款、营业执照暂停或吊销等处罚。

• • 反洗钱法规（AML）
    阿联酋的 反洗钱（AML）法规是一系列旨在防止金融体系被用于洗钱及恐怖融资活动的规则与指引。该法规的目标在于维护金融体系的完整性，防止犯罪所得被用于非法活动或流入合法经济体系。阿联酋的 AML 法规由阿联酋中央银行、金融服务监管局及其他相关监管机构负责执行，适用于包括银行、保险公司、投资机构、货币兑换机构在内的多类金融机构，以及部分非金融机构。根据 AML 法规要求，相关机构需采取多项措施以识别并降低洗钱和恐怖融资风险。未能遵守阿联酋 AML 法规，可能会面临包括高额罚款及刑事责任在内的严重处罚。因此，企业必须确保其合规性，以避免法律及声誉风险。针对指定非金融业务和职业（DNFBPs）的 AML 法规同样适用，要求相关企业核实客户身份、监测并报告可疑交易，并妥善保存交易记录。

在 MBG，我们的专业律师团队通过以下方式，协助客户高效、全面地满足合规需求，使其能够专注于核心业务：

• 定期更新最新法规及监管变化
• 确保企业经营行为符合最新适用法律法规
• 对所有合规截止期限进行实时跟踪
• 协助提交所需的各项申报与文件