印度企业破产与重整法证调查服务

《2016年破产与破产清算法典》（Insolvency and Bankruptcy Code, 2016，简称 IBC）彻底改变了印度企业破产与重整制度，实现了从“债务人控制”（Debtor in Possession）向“债权人控制”（Creditor in Control）的重大转变。在企业发生债务违约后，债权人可依据法典规定及时启动企业破产重整程序（Corporate Insolvency Resolution Process，CIRP），以保护债权人权益并维护企业价值。

在整个破产与重整过程中，破产专业人士（Insolvency Professionals，IPs）及破产管理人（Interim Resolution Professional，IRP）承担着关键职责，包括接管企业管理、调查历史交易、保护企业资产以及识别可能损害债权人利益的异常交易。

MBG事务所凭借丰富的法务会计、法证调查及争议解决经验，为破产管理人、债权人委员会（CoC）、金融机构及法律顾问提供专业的破产法证调查支持服务，协助识别潜在违规行为、保护企业价值并满足 IBC 项下的监管要求。

破产程序中的法证调查为何重要？

企业进入破产程序前，部分管理层或关联方可能通过资产转移、不公平交易、优先偿付安排或其他不当行为损害债权人利益。因此，《破产与破产清算法典》赋予破产管理人调查相关交易的职责，以确保企业资产得到公平保护和处置。

法证调查能够帮助破产管理人：

• 识别可撤销交易（Avoidable Transactions）；
• 发现欺诈性交易（Fraudulent Transactions）；
• 识别不当交易（Wrongful Trading）；
• 发现关联方交易异常；
• 追踪资金流向及资产转移情况；
• 保护债权人利益并提高资产回收率；
• 为国家公司法法庭（NCLT）程序提供证据支持。

MBG 的破产法证调查服务

可撤销交易审查（Avoidable Transactions Review）

根据 IBC 相关规定，某些在规定回溯期间内发生的交易可能被认定为可撤销交易。我们的团队协助识别和分析：

• 优惠性交易（Preferential Transactions）；
• 低价交易（Undervalued Transactions）；
• 敲诈性信贷交易（Extortionate Credit Transactions）；
• 欺诈性交易（Fraudulent Transactions）。

法务会计调查

通过系统分析财务记录、银行流水、合同文件及会计数据，我们帮助识别潜在异常交易及资金流向。

• 资金流向追踪；
• 异常交易识别；
• 关联方交易分析；
• 资产转移调查；
• 会计记录审查；
• 财务数据分析与取证。

欺诈与不当交易调查

我们协助破产管理人调查企业管理层及相关方在破产前是否存在损害债权人利益的行为，包括：

• 资产隐匿；
• 资金挪用；
• 关联方利益输送；
• 虚假交易安排；
• 财务报表舞弊；
• 管理层违规行为调查。

支持破产管理人履行法定义务

我们的专业团队协助 IRP、RP 及清算人履行 IBC 项下的法定义务，包括：

• 交易审查及风险识别；
• 法证调查报告编制；
• 证据收集与文件整理；
• 债权人委员会支持；
• NCLT 程序支持；
• 与法律顾问协调开展调查工作。

我们的工作方法

• 数据收集：获取企业财务、银行及业务数据；
• 风险筛查：识别高风险交易及异常活动；
• 法证分析：开展交易测试及资金流向分析；
• 调查报告：形成专业调查发现及结论；
• 诉讼支持：为监管机构及司法程序提供支持。

为什么选择 MBG？

• 专业法务会计及法证调查团队；
• 丰富的企业重整及破产项目经验；
• 深刻理解《破产与破产清算法典（IBC）》监管要求；
• 兼具财务、法律及调查专业能力；
• 支持债权人、破产管理人及法律顾问团队；
• 帮助提升资产追回率并降低争议风险。

协助企业重整与价值保护

在企业破产重整或清算过程中，及时识别异常交易及潜在风险对于保护企业价值和维护债权人权益至关重要。MBG事务所通过专业的法证调查及争议解决服务，为破产管理人及债权人提供全面支持，协助顺利推进企业重整、清算及资产回收工作。