立即申请专属报价
带(*)的字段为必填项。
带(*)的字段为必填项。
印度直接税制度持续发展，并受到《财政法案》（Finance Bill）年度修订、印度税务机关发布的通知及通函，以及各级税务上诉机构和法院司法判例的持续影响。
在不断变化的印度税务环境下，企业仅依靠年度纳税申报来发现税务问题已经难以满足日益严格的税务监管要求。企业需要定期审视自身的税务处理、税务申报及内部税务管理流程，及时发现潜在风险。
税务健康检查（Tax Health Check）是一项系统性的税务合规审查，通过对企业财务资料、税务计算、纳税申报、税务审计及相关支持文件进行综合分析，识别企业当前及潜在的税务风险。
MBG事务所通过全面的直接税健康检查（Direct Tax Health Check），帮助企业了解自身税务合规状况，并制定针对性的风险整改及税务管理方案。
印度企业所得税及相关直接税合规涉及多个层面，包括企业所得税申报、预提税、转让定价、税务审计、税收优惠、预缴所得税以及境外汇款等。
如果企业长期依赖历史税务处理方式，或者内部财务、税务及业务数据之间缺乏有效核对，容易产生税务申报错误、税款少缴、税收优惠错误适用以及税务资料不足等问题。
通过定期开展印度税务健康检查，企业可以：
MBG根据企业经营模式、行业特点及适用税务规定，对企业直接税事项进行系统性审查，并结合财务数据、税务申报及相关支持文件识别潜在税务风险。
我们不仅关注企业是否已经完成纳税申报，还重点分析税务处理是否正确、税收优惠是否符合条件，以及企业是否存在尚未识别的税务风险敞口。
MBG 的直接税健康检查服务覆盖企业所得税、TDS/TCS、转让定价、税务审计、税收优惠、MAT、ICDS 及跨境税务合规等多个领域。
MBG 首先对企业主体、经营模式及相关交易进行分析，识别企业适用的各项印度税务法规及法定合规要求。
MBG根据企业财务及税务资料，对企业编制税务计算及提交企业所得税纳税申报表（Income Tax Return，ITR）过程中采用的直接税处理进行审核。
重点审核资料包括：
通过对上述资料进行交叉核对，识别财务报表、税务计算及所得税申报之间可能存在的数据差异及税务处理风险。
MBG 检查企业所得税申报、预提税申报（Withholding Tax Returns）及税务审计报告等是否按照适用法规完成，并识别可能存在的重大税务不合规事项。
TDS（Tax Deducted at Source）及TCS（Tax Collected at Source）是印度企业日常税务管理中的重要合规事项。
MBG 检查企业是否已针对应扣缴或征收源泉税的交易正确履行 TDS/TCS 义务，并核实已扣缴或征收的税款是否在法定期限内缴纳至政府国库。
对于涉及向境外支付款项的企业，MBG 将根据相关交易性质及适用规定，审查企业在进行境外汇款时是否按照要求提交
Form 15CA / Form 15CB。
我们将结合付款性质、收款方税务身份及适用税收规定，识别境外汇款过程中可能存在的预提税及申报风险。
MBG 分析企业是否产生预缴所得税（Advance Tax）义务，并检查相关税款是否按照法定期限及时缴纳。
对于未按规定缴纳或缴纳不足的情况，我们将协助企业评估潜在利息及其他税务风险。
MBG 检查企业是否选择适用《印度所得税法》相关优惠企业税制，并审核企业是否满足适用条件及是否按照规定提交相关申请或表格。
重点关注包括：
对于存在关联方交易的企业，MBG 将对其转让定价（Transfer Pricing）合规情况进行审核。
MBG 审查企业申报的各项税收扣除（Deductions）及税收优惠（Allowances）是否符合适用条件，并检查相关项目是否在规定期限内正确申报。
对不符合条件或资料支持不足的项目，我们将协助企业识别潜在税务风险，并提出相应整改建议。
MBG 检查企业所有应调增项目是否已正确处理，并确认相关金额是否在所得税申报表（ITR）中充分披露。
通过财务数据与税务计算之间的交叉核对，帮助企业减少因错误扣除或遗漏调增而产生的税务风险。
MBG 分析企业经营亏损、其他类别所得亏损及未弥补折旧（Unabsorbed Depreciation）的结转及抵扣情况。
如适用，我们还将审核最低替代税（Minimum Alternate Tax，MAT）税额抵免的结转及抵扣情况，确保相关税务项目得到正确处理。
所得计算与披露准则（Income Computation and Disclosure Standards，ICDS）可能对企业所得税计算产生重要影响。
MBG 分析 ICDS 对企业收入确认、费用确认及其他税务处理的影响，检查企业税务计算是否充分考虑相关规定。
MBG 检查企业是否正确计算《所得税法》第 115JB 条规定的最低替代税（MAT），并核实相关金额是否在所得税申报表中正确披露。
对适用企业，我们还将检查Form 29B是否按照相关规定完成提交。
在税务健康检查的最后阶段，MBG 将综合分析企业是否存在潜在的所得税、利息及罚款责任。
对识别出的风险，我们将根据风险程度提出整改建议，帮助企业在税务机关发现问题之前采取适当措施。
税务健康检查并不仅仅是一次税务文件审核，而是帮助企业建立持续性税务风险管理机制的重要工具。
您只需专注业务增长，其他的交给我们，本地专家双语服务，一站式出海服务助力您落地中东
