印度国际税务顾问服务

印度国际税务服务：跨境税务咨询与合规

随着印度在全球经济中的地位不断提升，跨境税务已成为企业面临的复杂且具有挑战性的领域之一。
无论是进入印度市场的外国企业，还是拓展海外业务的印度企业，都需要面对不同司法管辖区之间的税务协调、税收协定适用以及全球合规要求。

MBG事务所是值得信赖的印度国际税务顾问，凭借丰富的跨境税务经验，为企业提供国际税务规划、税务合规、交易架构设计及税务争议解决服务。

我们的国际税务专家团队结合印度本地税务监管经验与全球服务网络，帮助企业优化跨境交易结构、降低双重征税风险、确保不同国家税务合规，并主动管理潜在税务争议。

无论您是计划进入印度市场的外国企业、需要履行转让定价义务的跨国集团，还是开展海外投资的印度企业，MBG均可根据企业实际需求提供端到端国际税务解决方案。

为什么企业选择 MBG 作为国际税务顾问

跨境税务决策通常涉及重大财务影响及长期商业安排。未充分利用税收协定优惠、未识别常设机构（Permanent Establishment，PE）风险，或转让定价处理不当，都可能导致额外税务成本及税务争议。

MBG国际税务咨询服务帮助企业有效控制跨境税务风险，同时挖掘合法税务优化机会，提高全球税务效率。

• 多司法管辖区专业经验：
  提供覆盖印度、美国、英国、阿联酋、卡塔尔、日本、德国、新加坡及其他主要税收协定国家（地区）的国际税务咨询服务。
• 覆盖境内投资与境外投资：
  为进入印度市场的外国企业及开展全球投资的印度企业提供专业税务支持。
• 一体化服务模式：
  将税务规划、企业架构、商业目标及监管要求结合，为企业制定可执行方案。
• 完善的税务争议支持：
  协助企业应对税务机关调查、上诉程序及税收协定项下相互协商程序（MAP）。
• 紧跟全球税制变化：
  覆盖BEPS、GAAR、POEM、全球最低税（Pillar Two）等国际税务新规则。

MBG 国际税务咨询服务

MBG提供覆盖跨境投资全生命周期的国际税务服务，包括市场进入规划、税务合规、交易架构设计、转让定价、外派人员税务以及国际税务争议解决。

税务监管审批及市场进入战略

企业进入印度市场或拓展海外业务时，建立合理且税务高效的商业架构至关重要。

MBG提供以下服务：

• 分析全球企业架构，为外国企业进入印度制定最佳市场进入方案。
• 协助外国企业及其项目办公室（PO）、联络处（LO）及分支机构（BO）办理税务登记，包括PAN及TAN申请。
• 协助申请优惠预提税（Withholding Tax）税率证明。
• 就子公司、分公司及联络处等不同法律架构的税务影响提供咨询。

国际税务合规服务

MBG协助国际企业完成印度经营及跨境交易中的各项税务合规义务，确保企业持续满足监管要求。

• 为外国企业、联络处（LO）、分支机构（BO）及项目办公室（PO）提供所得税合规服务。
• 根据所得计算与披露准则（ICDS）进行税务处理分析。
• 编制并提交外国企业所得税申报表及预提税申报表。
• 协助办理境外汇款所需Form 15CA / Form 15CB。
• 根据BEPS第13项行动计划完成国别报告（CbCR）、主文档（Master File）及本地文档（Local File）申报。
• 提供FATCA及CRS合规支持。

国际税务咨询服务

MBG国际税务咨询覆盖影响企业全球有效税率（Effective Tax Rate）的核心税务事项。

• 跨境付款预提税（WHT）分析及税收协定优惠申请。
• 避免双重征税协定（DTAA）分析及税率优化。
• 常设机构（Permanent Establishment，PE）风险评估。
• 外国税收抵免（Foreign Tax Credit，FTC）咨询。
• 外国企业进入印度市场的Inbound投资税务规划。
• 印度企业海外投资的Outbound税务架构设计。
• 跨境交易税务优化及商业架构设计。
• 贸易及投资协定优惠政策分析。

转让定价服务

转让定价是印度国际税务监管重点领域之一。MBG帮助跨国企业确保关联交易符合独立交易原则（Arm’s Length Principle）。

• 可比性分析（Benchmarking）及转让定价文档准备。
• 本地文档（Local File）、主文档（Master File）及国别报告（CbCR）支持。
• 转让定价审计及转让定价官员（TPO）沟通支持。
• 预约定价安排（APA），包括单边、双边及多边APA。
• APA追溯适用（Rollback）安排咨询。
• 关联交易架构设计，包括集团贷款、特许权使用费、管理服务费及共享服务安排。

外派人员及非居民印度人（NRI）税务服务

全球人员流动带来了复杂的个人所得税及监管问题。MBG为跨国企业及个人提供外派人员税务解决方案。

• 外派人员印度及海外所得税申报支持。
• 国际员工薪资税务管理及税收均衡（Tax Equalization）咨询。
• NRI居民身份判断及DTAA优惠适用分析。
• 海外资产申报及Black Money Act合规支持。
• 社会保障协议（Totalization Agreement）咨询。

FEMA及外汇合规服务

印度跨境交易除税务要求外，还需满足《外汇管理法》（FEMA）相关监管要求。

• 外国直接投资（FDI）结构设计及合规咨询。
• 境外直接投资（ODI）架构规划。
• 外部商业借款（ECB）咨询。
• FEMA违规事项补救及合规整改。
• FCGPR、FCTRS及印度储备银行（RBI）申报支持。

国际税务新兴领域咨询

• OECD BEPS项目影响评估。
• 一般反避税规则（GAAR）分析。
• 实际管理机构所在地（POEM）居民身份判定。
• 全球最低税（Pillar Two）影响分析及合规准备。
• 印度间接股权转让税务分析。
• 税收协定滥用及协定购物风险评估。

税务代理及争议解决

当企业面临国际税务争议时，MBG提供从税务调查到司法程序的全过程支持。

• 协助外国企业应对印度所得税调查。
• 代表企业与印度所得税机关沟通。
• 在CIT(A)、DRP等机构前提供代理支持。
• 协助申请预先裁定（Advance Ruling）。
• 支持税收协定相互协商程序（MAP）。
• 联合法律顾问提供法院诉讼支持。

境内投资（Inbound）与境外投资（Outbound）税务解决方案

境内投资税务服务（外国企业进入印度）

MBG协助外国投资者建立税务高效的印度投资架构，包括市场进入规划、PE风险分析、预提税管理、DTAA应用及持续税务合规。

境外投资税务服务（印度企业开展海外业务）

针对印度企业海外投资、海外并购及境外子公司设立，MBG提供控股架构设计、外国税收抵免规划、利润汇回安排及全球税务合规支持。

我们服务的行业

• 科技及SaaS行业
• 金融服务及银行保险行业（BFSI）
• 制造业及供应链行业
• 医药及生命科学行业
• 基础设施及房地产行业
• 电子商务及数字平台行业
• 能源及自然资源行业
• 专业服务机构

联系我们的国际税务顾问

无论您需要跨境税务规划、印度投资架构设计、转让定价支持、国际税务合规或税务争议解决，MBG事务所均可为您提供专业、全面的国际税务咨询服务。

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